Zypern, offiziell die Republik Zypern,

ist ein Inselstaat im östlichen Mittelmeer. Es ist die drittgrößte und drittbevölkerungsreichste Insel im Mittelmeer, nach Sizilien und Sardinien. Die Insel liegt südlich der Türkei, westlich von Syrien und dem Libanon, nordwestlich von Israel und Palästina, nördlich von Ägypten und südöstlich von Griechenland.

Faszination Zypern

Zypern ist bekannt für seinen mediterranen Lebensstil, der sich durch warmes Wetter, köstliche Küche und eine entspannte Lebensweise auszeichnet. Die Insel bietet eine vielfältige Landschaft mit atemberaubenden Stränden, malerischen Dörfern und historischen Stätten, die bis in die Antike zurückreichen. Die Hauptstadt Nikosia ist die einzige geteilte Hauptstadt der Welt und bietet einen faszinierenden Einblick in die jüngere Geschichte der Insel.

Durch seine geografische Lage dient Zypern als Brücke zwischen Europa, Asien und Afrika. Dies macht die Insel nicht nur zu einem attraktiven Ort für Touristen, sondern auch zu einem strategisch wichtigen Knotenpunkt für Handel und Geschäftstätigkeiten. Die Mitgliedschaft in der Europäischen Union seit 2004 bringt zusätzliche Vorteile, einschließlich der Nutzung des Euro als offizielle Währung.

Lebensqualität

Neben den wirtschaftlichen und geografischen Vorteilen bietet Zypern auch ein hohes Maß an Sicherheit und Lebensqualität. Die Bevölkerung ist bekannt für ihre Gastfreundschaft und viele Menschen sprechen Englisch, was den Aufenthalt für Ausländer erleichtert. Das Gesundheits- und Bildungssystem entspricht hohen europäischen Standards, was Zypern auch für Familien zu einem attraktiven Wohnort macht.

Zusammenfassend ist Zypern ein faszinierender Ort mit einer reichen Geschichte, einer strategischen Lage und zahlreichen Möglichkeiten für Leben und Arbeit. Ob für Geschäftsleute, Investoren oder Touristen – die Insel hat für jeden etwas zu bieten.

Zypern ist ein Inselstaat im östlichen Mittelmeer und seit dem 1. Mai 2004 Mitglied der Europäischen Union. Die Insel hat eine strategisch wichtige Lage an der Kreuzung von Europa, Asien und Afrika.

Mitgliedschaften

• Europäische Union: Zypern ist seit dem 1. Mai 2004 Mitglied der EU.
• Schengen-Raum: Zypern ist kein Mitglied des Schengen-Raums.
• NATO: Zypern ist kein Mitglied der NATO.

Fakten & Zahlen

• Amtssprache: Die offiziellen Sprachen sind Griechisch und Türkisch. Englisch ist jedoch weit verbreitet und wird in Geschäfts- und Verwaltungskreisen häufig genutzt.
• Hauptstadt: Nikosia (Nicosia), die letzte geteilte Hauptstadt Europas, die sowohl einen griechisch-zypriotischen als auch einen türkisch-zypriotischen Teil hat.
• Staats- und Regierungsform: Zypern ist eine präsidentielle Republik. Der Präsident ist sowohl Staatsoberhaupt als auch Regierungschef.
• Einwohnerzahl: Zypern hat etwa 1,24 Millionen Einwohner (Stand 2021).
• Bruttoinlandsprodukt: Das BIP von Zypern betrug im Jahr 2021 rund 28,41 Milliarden USD. Dies zeigt die wirtschaftliche Entwicklung und den Wohlstand der Insel.
• Internet TLD: Die Top-Level-Domain (TLD) von Zypern ist .cy.
• Landeswährung: Seit dem 1. Januar 2008 ist der Euro (EUR) die offizielle Währung Zyperns.
• Landesvorwahl: Die internationale Telefonvorwahl für Zypern ist +357.
• Geografie: Die Insel hat eine Fläche von etwa 9.251 Quadratkilometern und bietet eine vielfältige Landschaft, die von Küstenregionen über Ebenen bis hin zu Gebirgszügen reicht. Der höchste Punkt ist der Mount Olympus im Troodos-Gebirge, der 1.952 Meter hoch ist.
• Klima: Zypern genießt ein mediterranes Klima mit heißen, trockenen Sommern und milden, feuchten Wintern. Dies macht die Insel das ganze Jahr über zu einem attraktiven Reiseziel.
• Kultur und Geschichte: Zypern hat eine reiche kulturelle und historische Erbe, das von antiken Ruinen und byzantinischen Kirchen bis hin zu modernen Kunstgalerien und Festivals reicht. Die zypriotische Kultur ist stark von griechischen, türkischen und britischen Einflüssen geprägt.
• Bildung und Gesundheit: Das Bildungssystem in Zypern ist gut entwickelt, mit zahlreichen Schulen, Hochschulen und Universitäten. Auch das Gesundheitssystem entspricht hohen europäischen Standards und bietet sowohl öffentliche als auch private Gesundheitsdienste.

Diese Eckdaten bieten einen umfassenden Überblick über Zypern und seine Bedeutung sowohl als Mitglied der Europäischen Union als auch als eigenständige Nation mit einzigartigen kulturellen und wirtschaftlichen Merkmalen.

Das Steuersystem in Zypern bietet eine attraktive Umgebung für Unternehmen und Einzelpersonen, die von den vorteilhaften Steuersätzen und der transparenten Steuerpolitik profitieren möchten. Hier sind die wesentlichen Eckdaten des Steuersystems in Zypern:

Persönlicher Einkommensteuersatz:

• Der persönliche Einkommensteuersatz variiert von 0% bis 35%, abhängig vom Einkommen. Einkünfte bis 19.500 Euro sind steuerfrei. Danach steigen die Steuersätze in mehreren Stufen bis zum Höchstsatz von 35% für Einkommen über 60.000 Euro

Sozialabgaben:

• Arbeitnehmer zahlen 8,8% ihres Bruttoeinkommens als Sozialabgaben.
• Arbeitgeber leisten ebenfalls einen Beitrag von 8,8% des Bruttogehalts der Arbeitnehmer.

Körperschaftsteuersatz:

• Für Einkünfte aus Intellectual Property (IP) beträgt der Körperschaftsteuersatz nur 2,5%.
• Der reguläre Körperschaftsteuersatz beträgt 12,5%. Dies ist einer der niedrigsten Sätze in der Europäischen Union und macht Zypern zu einem attraktiven Standort für Unternehmen.

Quellensteuer:

• Auf Dividenden gibt es keine Quellensteuer (0%). Dies macht Zypern besonders attraktiv für Holdinggesellschaften.

Umsatzsteuersatz (Mehrwertsteuer, MwSt):

• Der reguläre Umsatzsteuersatz beträgt 19%.
• Ein ermäßigter Satz von 9% gilt für bestimmte Dienstleistungen, wie etwa in der Hotellerie und Gastronomie.
• Ein stark ermäßigter Satz von 5% gilt für grundlegende Güter und Dienstleistungen, wie zum Beispiel bestimmte Nahrungsmittel und Medikamente.
• Ein sehr stark ermäßigter Satz von 3% gilt in speziellen Fällen, wie etwa für medizinische Geräte für behinderte Personen.

Kapitalertragssteuer:

• Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren sind steuerfrei, was Zypern zu einem attraktiven Standort für Investitionen und Kapitalgewinne macht.

Doppelbesteuerungsabkommen:

• Zypern hat ein umfangreiches Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen (DTA) mit über 60 Ländern, einschließlich Deutschland. Dies hilft, die Doppelbesteuerung zu vermeiden und erleichtert den internationalen Handel und Investitionen.

Vereinfachte Steuervorschriften:

• Zypern bietet transparente und unternehmensfreundliche Steuervorschriften. Die Verwaltung ist effizient, und es gibt spezielle Regelungen und Anreize für ausländische Investoren und Unternehmen.

Immobiliensteuer:

• Es gibt keine jährliche Immobiliensteuer auf Immobilienbesitz, was den Erwerb von Immobilien in Zypern zusätzlich attraktiv macht.

Diese Eckdaten verdeutlichen, warum Zypern als einer der attraktivsten Standorte in Europa für Geschäftsleute, Investoren und Privatpersonen gilt. Das günstige Steuersystem, kombiniert mit den Vorteilen der EU-Mitgliedschaft, schafft ein positives Umfeld für wirtschaftliches Wachstum und persönliche Entwicklung.

Zypern befindet sich in einem ständigen Wandel und passt sich den globalen und europäischen Anforderungen an. Hier sind einige der wichtigsten aktuellen Entwicklungen:

Umsetzung der EU-Verordnung ATAD-3 (Anti-Tax Avoidance Directive):

Zypern hat die Anti-Tax Avoidance Directive (ATAD-3) der Europäischen Union umgesetzt. Diese Verordnung zielt darauf ab, aggressive Steuerplanungspraktiken zu bekämpfen und sicherzustellen, dass Unternehmen einen fairen Anteil an Steuern zahlen. Die Richtlinie beinhaltet Maßnahmen wie die Begrenzung der Abzugsfähigkeit von Zinsen, Regeln zur Hinzurechnungsbesteuerung, sowie Maßnahmen gegen hybride Gestaltungen und den Missbrauch von Doppelbesteuerungsabkommen.

Erhöhung des Mindestlohns auf 940 EUR (Brutto):

Der Mindestlohn, bei 38 h/Woche (165h/Monat), in Zypern wurde auf 940 EUR brutto erhöht. Diese Maßnahme zielt darauf ab, den Lebensstandard der Arbeitnehmer zu verbessern und wirtschaftliche Ungleichheiten zu reduzieren. Es ist ein Schritt zur Unterstützung der Arbeitskräfte und zur Förderung des sozialen Zusammenhalts.

Umsetzung der EU-Verordnung zur Globalen Mindeststeuer:

Zypern hat die EU-Initiative zur Einführung einer globalen Mindeststeuer umgesetzt. Diese Maßnahme, die Teil eines umfassenderen internationalen Steuerreformpakets ist, soll sicherstellen, dass multinationale Unternehmen einen Mindeststeuersatz auf ihre Einkünfte zahlen, unabhängig davon, wo diese erzielt werden. Dies trägt dazu bei, Gewinnverlagerungen in Niedrigsteuerländer zu verhindern und einen faireren internationalen Steuerwettbewerb zu gewährleisten.

Förderung erneuerbarer Energien:

Zypern investiert verstärkt in erneuerbare Energien und setzt auf eine nachhaltige Energiepolitik. Das Ziel ist es, den Anteil der erneuerbaren Energien an der Gesamtenergieproduktion zu erhöhen und die Abhängigkeit von fossilen Brennstoffen zu reduzieren. Dies umfasst Investitionen in Solarenergie, Windkraft und andere nachhaltige Energiequellen.

Digitalisierung und Innovation:

Die zypriotische Regierung fördert die Digitalisierung und Innovation in verschiedenen Sektoren. Es gibt Initiativen zur Förderung von Start-ups und Technologieunternehmen sowie Programme zur Verbesserung der digitalen Infrastruktur. Dies soll Zypern zu einem attraktiven Standort für technologische Innovationen machen.

Reform des Gesundheitssystems:

Zypern hat in den letzten Jahren bedeutende Reformen im Gesundheitssystem durchgeführt, einschließlich der Einführung des Allgemeinen Gesundheitssystems (GESY). Diese Reformen zielen darauf ab, die Gesundheitsversorgung für alle Einwohner zu verbessern und ein universelles Gesundheitssystem zu schaffen, das auf Effizienz und Qualität ausgerichtet ist.

Tourismusentwicklung:

Zypern setzt weiterhin auf die Entwicklung und Diversifizierung des Tourismussektors. Es werden neue touristische Angebote und Infrastrukturen geschaffen, um den Tourismus ganzjährig zu fördern. Besondere Aufmerksamkeit wird auf nachhaltigen und kulturellen Tourismus gelegt, um das touristische Potenzial der Insel voll auszuschöpfen.
Diese Entwicklungen zeigen, dass Zypern aktiv daran arbeitet, sich an internationale Standards anzupassen, wirtschaftliche Herausforderungen zu meistern und eine nachhaltige Zukunft zu gestalten. Die Umsetzung von EU-Verordnungen und nationalen Reformen trägt dazu bei, das wirtschaftliche und soziale Umfeld der Insel kontinuierlich zu verbessern.

Die Gründung einer Firma in Zypern erfordert die Erfüllung bestimmter Voraussetzungen und die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen. Hier sind die wichtigsten Voraussetzungen:

1. Wahl der Rechtsform

• Limited Company (Ltd): Die häufigste Rechtsform für ausländische Investoren ist die Zypern Limited. Alternativen sind Partnerschaften und Zweigniederlassungen ausländischer Unternehmen. Es wird unterschieden in Geschäfts-Limited oder einer Holding-Limited.

2. Firmensitz

• Anschrift: Die Gesellschaft muss eine offizielle Anschrift in Zypern haben, die als eingetragener Firmensitz dient. Dies muss eine physische Adresse incl. Office sein, sobald die Limited Umsätze außerhalb der zypriotischen Landesgrenzen erwirtschaftet oder sich an ausländischen Gesellschaften beteiligt

3. Gesellschafter, Geschäftsführer, Sekretär

• Gesellschafter: Es muss mindestens ein Gesellschafter vorhanden sein, der sowohl eine natürliche als auch eine juristische Person sein kann.
• Geschäftsführer: Die Gesellschaft benötigt mindestens einen Geschäftsführer, der eine natürliche Person sein muss.
• Sekretär: Die Gesellschaft muss einen Sekretär benennen, der seinen Wohnsitz in Zypern hat, damit die Zustellung von behördlichen Dokumenten sichergestellt ist. Der Sekretär hat keinen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der Limited und hat auch keine Befugnisse über Bankkonten etc.

4. Gesellschaftsvertrag und Satzung

• Gesellschaftsvertrag: Der Gesellschaftsvertrag (Articles of Association) und die Satzung müssen erstellt und in griechischer Sprache verfasst werden.
• Unterzeichnung durch einen Anwalt: Ein zugelassener zypriotischer Rechtsanwalt muss die Gründungsdokumente unterzeichnen und einreichen.

5. Namensreservierung

• Einzigartiger Firmenname: Der gewünschte Firmenname muss beim zypriotischen Handelsregister reserviert und genehmigt werden. Der Name darf nicht bereits vergeben sein und muss den Anforderungen der zypriotischen Gesetze entsprechen.

6. Stammkapital

• Keine Mindestanforderung: Es gibt kein gesetzlich vorgeschriebenes Mindeststammkapital, aber ein typisches Stammkapital beträgt 1.000 EUR, um die Gründungskosten zu decken.

7. Steuerregistrierung

• Steuernummer: Nach der Eintragung im Handelsregister muss die Gesellschaft eine Steuernummer (Tax Identification Number) beantragen.
• Umsatzsteuer-ID: Falls die Gesellschaft umsatzsteuerpflichtige Tätigkeiten ausübt, muss eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (VAT Number) beantragt werden.

8. Sozialversicherung

• Anmeldung bei den Sozialversicherungsträgern: Wenn die Gesellschaft Angestellte beschäftigen möchte, muss sie sich bei den zypriotischen Sozialversicherungsträgern anmelden. Auch ein Geschäftsführer ist ein Angestellter der Limited.

9. Bankkonto

• Eröffnung eines Bankkontos: Die Gesellschaft muss ein Bankkonto in Zypern eröffnen, um geschäftliche Transaktionen abzuwickeln und das Stammkapital einzuzahlen.

10. Weitere Registrierungen

• Lizenz- und Genehmigungspflichten: Je nach Art der Geschäftstätigkeit kann es erforderlich sein, zusätzliche Lizenzen oder Genehmigungen zu beantragen. Dies gilt insbesondere für regulierte Branchen wie Finanzdienstleistungen, Gesundheitswesen und Bauwesen.

Schritte zur Firmengründung in Zypern:

Namensreservierung:

Der erste Schritt ist die Reservierung des Firmennamens beim zypriotischen Handelsregister. Der Name muss eindeutig und nicht bereits vergeben sein.

Gesellschaftsvertrag:

Der Gesellschaftsvertrag (Articles of Association) muss in griechischer Sprache ausgearbeitet werden. Dieser Vertrag legt die internen Regelungen und die Struktur der Gesellschaft fest.

Firmensitz:

Ein offizieller Firmensitz in Zypern ist erforderlich. Hierfür kann ein Büro angemietet oder ein Dienstleister für virtuelle Büros genutzt werden.

Rechtsanwalt:

Ein zugelassener zypriotischer Rechtsanwalt muss die Gründungsdokumente unterzeichnen und einreichen. Dieser Schritt stellt sicher, dass alle rechtlichen Anforderungen erfüllt sind.

Einreichung der Unterlagen:

Die vollständigen Unterlagen müssen beim zuständigen Handelsregister eingereicht werden. Dies umfasst den Gesellschaftsvertrag, die Gründungsurkunde und weitere notwendige Dokumente.
Dauer und nachfolgende Schritte:

Bearbeitungszeit:

Der gesamte Gründungsprozess dauert üblicherweise sechs bis acht Wochen.

Steuernummer und Umsatzsteuer-ID:

Nach der Eintragung im Handelsregister muss eine Steuernummer (Tax Identification Number) und eine Umsatzsteuer-ID (VAT-Number) beantragt werden.

Anmeldung bei den Sozialversicherungsträgern:

Falls die Gesellschaft Angestellte beschäftigen möchte, ist eine Anmeldung bei den zypriotischen Sozialversicherungsträgern notwendig. Dies ist insbesondere relevant, wenn der Gründer plant, seinen Wohnsitz nach Zypern zu verlegen und/ oder als Angestellter in seiner eigenen Firma tätig zu sein.

Dadurch kann er ein Beschäftigungsverhältnis und eine stabile Einnahmequelle nachweisen.

Zusätzliche Vorteile:

Steuervorteile:

Die niedrigen Steuersätze und die Steuerbefreiung auf Dividenden machen Zypern besonders attraktiv für Unternehmen und Investoren.

Einfache Verwaltung:

Das Unternehmensrecht in Zypern ist unternehmensfreundlich und die Verwaltung ist effizient und transparent.

Internationale Ausrichtung:

Durch die Mitgliedschaft in der EU profitieren Unternehmen von den Vorteilen des europäischen Binnenmarktes und der Freizügigkeit.
Die Gründung einer Firma in Zypern bietet also nicht nur steuerliche Vorteile, sondern auch ein unternehmensfreundliches Umfeld und Zugang zu einem breiten internationalen Markt.

Zusammenfassung der Voraussetzungen

Die Gründung einer Firma in Zypern ist ein Prozess, der die Erfüllung bestimmter rechtlicher und administrativer Anforderungen voraussetzt. Durch die sorgfältige Planung und Einhaltung aller gesetzlichen Bestimmungen können Unternehmer von den zahlreichen Vorteilen des zypriotischen Geschäftsumfelds profitieren.

Für wen eignet sich eine Firmengründung in Zypern? Das hängt stark vom Geschäftsmodell und den individuellen Zielen ab. Generell profitieren jedoch verschiedene Branchen und Personengruppen von den Vorteilen, die Zypern bietet. Typischerweise entscheiden sich Mandanten aus den folgenden Bereichen für eine Firmengründung in Zypern:

Marketing / Sales / Medien:

• Unternehmen und Freiberufler im Bereich Marketing, Verkauf und Medien profitieren von der internationalen Ausrichtung und den steuerlichen Vorteilen.

Coaching / Speaker / Schriftsteller:

• Coaches, Speaker und Schriftsteller schätzen die Möglichkeit, international tätig zu sein und gleichzeitig von den niedrigen Steuersätzen zu profitieren.

IT / Programmierung:

• IT-Firmen und Programmierer nutzen die günstigen Bedingungen für Start-ups und die hohe Verfügbarkeit von qualifizierten Fachkräften.

HR / Recruiting:

• Unternehmen im Bereich Personalwesen und Recruiting finden in Zypern ein günstiges regulatorisches Umfeld und Zugang zu einem internationalen Arbeitsmarkt.

Remote Worker:

• Für ortsunabhängig arbeitende Personen bietet Zypern eine attraktive Lebensqualität und die Möglichkeit, steuerliche Vorteile zu nutzen.

Handel:

• Handelsunternehmen profitieren von der strategischen Lage Zyperns und den guten Anbindungen an Europa, Asien und Afrika.

Produktion:

• Produktionsfirmen nutzen die niedrigen Betriebskosten und die Vorteile des EU-Binnenmarktes.

Dienstleistungen:

• Dienstleistungsunternehmen schätzen die unternehmensfreundliche Gesetzgebung und die effiziente Verwaltung.

Logistik:

• Logistikfirmen profitieren von der geographischen Lage und der gut ausgebauten Infrastruktur.

Provisionsgeschäfte:

• Unternehmen, die auf Provisionsbasis arbeiten, können die steuerlichen Vorteile und die effiziente Verwaltung optimal nutzen.

Steuerliche Vorteile:

Non-Dom-Status:

• Zypern bietet den Non-Dom-Status, der insbesondere für ausländische Unternehmer attraktiv ist. Dieser Status ermöglicht es, ausländische Einkünfte steuerfrei zu beziehen.

Körperschaftsteuer:

• Mit einem Körperschaftsteuersatz von nur 12,5% auf Unternehmensgewinne ist Zypern einer der steuerlich attraktivsten Standorte in der EU.

Quellensteuer:

• Grundsätzlich besteht keine Quellensteuer auf Dividenden. Ausnahmen gibt es nur für Einkünfte aus nicht kooperativen Ländern in Steuerangelegenheiten, für die eine Quellensteuer eingeführt wurde.

Zypern ist somit ein idealer Standort für Unternehmen und Unternehmer, die international tätig sind und von einem günstigen Steuer- und Unternehmensumfeld profitieren möchten. Die Kombination aus niedrigen Steuersätzen, der strategischen Lage und der Mitgliedschaft in der EU macht Zypern zu einem attraktiven Ziel für eine Firmengründung.

Die Gründung einer Firma in Zypern bietet eine Vielzahl von Vorteilen, die das Land zu einem attraktiven Standort für Unternehmen und Investoren machen. Hier sind die wichtigsten Vorteile:

Niedrige Körperschaftsteuer:

•  Ein Körperschaftsteuersatz von nur 12,5% auf Unternehmensgewinne ist einer der niedrigsten in der Europäischen Union und bietet erhebliche finanzielle Vorteile für Unternehmen.

Keine Quellensteuer auf Dividenden:

•  Zypern erhebt keine Quellensteuer auf Dividenden, was besonders vorteilhaft für Holdinggesellschaften und Investoren ist.

Gut ausgebildete Arbeitskräfte:

•  Das Land verfügt über eine gut ausgebildete Workforce mit hoher Qualifikation in verschiedenen Bereichen, einschließlich Finanzen, IT und Dienstleistungen.

Günstige geografische Lage:

•  Zypern liegt strategisch günstig an der Schnittstelle zwischen Europa, Asien und Afrika, was es zu einem idealen Standort für internationale Geschäfte macht.

Exzellente Logistik:

•  Mit mehreren internationalen Flughäfen und gut ausgebauten Seehäfen bietet Zypern hervorragende logistische Voraussetzungen für den Waren- und Personenverkehr.

Mitglied der Europäischen Union:

•  Als EU-Mitglied profitieren Unternehmen in Zypern von den Vorteilen des europäischen Binnenmarktes, einschließlich der Freizügigkeit von Waren, Dienstleistungen, Kapital und Personen.

Stabile politische Lage:

•  Zypern ist eine stabile präsidentielle Republik mit einer soliden demokratischen Struktur, die ein sicheres Umfeld für Geschäfte und Investitionen bietet.

Transparente und effiziente Verwaltung:

•  Die zypriotische Regierung fördert ein unternehmensfreundliches Umfeld mit transparenten und effizienten Verwaltungsprozessen.

Attraktive Lebensqualität:

•  Neben den geschäftlichen Vorteilen bietet Zypern eine hohe Lebensqualität mit einem milden Mittelmeerklima, wunderschönen Landschaften und einer reichen Kultur.

Doppelbesteuerungsabkommen:

•  Zypern hat ein umfangreiches Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen (DTA) mit über 60 Ländern, was internationale Geschäfte erleichtert und Steuerbelastungen reduziert.

Förderung von Start-ups und Innovation:

•  Die zypriotische Regierung unterstützt Start-ups und Innovation durch verschiedene Programme und Anreize, was das Land attraktiv für neue und innovative Unternehmen macht.

Einfache Gründung und Verwaltung:

•  Der Prozess zur Firmengründung ist vergleichsweise einfach und schnell, und es gibt zahlreiche Dienstleister, die Unterstützung bieten.

Diese Vorteile machen Zypern zu einem idealen Standort für Unternehmer und Unternehmen, die von einem günstigen Steuerumfeld, einer strategischen Lage und einer stabilen politischen und wirtschaftlichen Situation profitieren möchten.

In Zypern gibt es verschiedene Rechtsformen, die je nach Geschäftsmodell und individuellen Anforderungen gewählt werden können. Die wichtigsten Rechtsformen sind:

 Company Limited (Ltd.) oder Holding Limited (Ltd.):

•  Die Zypern Limited (Ltd) ist die gängigste Rechtsform für Kapitalgesellschaften. Sie bietet den Vorteil der Haftungsbeschränkung und ist steuerlich attraktiv mit einem Körperschaftsteuersatz von 12,5%. Diese Rechtsform ist besonders geeignet für mittlere und größere Unternehmen sowie für Holdinggesellschaften. Man unterscheidet in Geschäfts-Limited oder eine Holding-Limited.

Branch of a Foreign Company:

•  Ausländische Unternehmen können in Zypern eine Zweigniederlassung (Branch) eröffnen. Diese ist rechtlich keine eigenständige Einheit, sondern Teil des ausländischen Unternehmens und unterliegt den zypriotischen Gesetzen und Steuervorschriften.

Public Limited Company (PLC):

• Diese Rechtsform ist für größere Unternehmen gedacht, die Aktien an der Börse ausgeben möchten. Eine PLC muss bestimmte Anforderungen hinsichtlich Mindestkapital und Berichterstattung erfüllen.

Non-Profit Organization:

•  Für gemeinnützige Aktivitäten gibt es die Möglichkeit, eine Non-Profit-Organisation zu gründen. Diese muss bestimmte Anforderungen erfüllen und genießt steuerliche Vorteile.

Trusts:

•  Zypern bietet auch die Möglichkeit, Trusts zu gründen, die zur Vermögensverwaltung und Nachlassplanung genutzt werden können. Diese sind besonders im internationalen Kontext beliebt.

Die Wahl der richtigen Rechtsform hängt von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich der Größe und Art des Geschäfts, der Haftungsbereitschaft, der steuerlichen Überlegungen und der langfristigen Geschäftsziele. Es ist ratsam, sich bei der Entscheidung von unseren Fachleuten beraten zu lassen – gern unter Hinzuziehung unseres in Zypern zugelassenen und deutschsprachigen Rechtsanwalts.

Zypern ist bekannt für sein attraktives Steuersystem, das viele Unternehmen und Investoren anzieht. Die wichtigsten Steuern und Abgaben für juristische Personen umfassen:

 Körperschaftsteuer:

•  Der Körperschaftsteuersatz beträgt 12,5%. Dies ist einer der niedrigsten Sätze in der Europäischen Union und gilt für alle Unternehmensgewinne, die in Zypern erzielt werden.

Mehrwertsteuer (MwSt):

•  Der Standard-MwSt-Satz beträgt 19%.
• Ermäßigte Sätze von 9%, 5% und 3% gelten für bestimmte Waren und Dienstleistungen, wie z.B. Hotelübernachtungen, Lebensmittel und Medikamente.
• Unternehmen, die steuerpflichtige Umsätze erzielen, müssen sich für die MwSt registrieren und regelmäßig MwSt-Erklärungen abgeben.

Verrechnungssteuer (Withholding Tax):

•  Zypern erhebt keine Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, die an Nichtansässige gezahlt werden, außer in Fällen, in denen Zahlungen an Länder gehen, die auf der schwarzen Liste der EU stehen.

Special Defence Contribution (SDC):

•  Die SDC gilt für Dividenden, Zinserträge und Mieteinnahmen und betrifft nur ansässige juristische Personen. Nichtansässige Unternehmen sind davon befreit.
• Der SDC-Satz für Dividenden beträgt 17%.
• Der SDC-Satz für Zinsen beträgt 30%.
• Der SDC-Satz für Mieteinnahmen beträgt 3% (auf 75% der Bruttomiete).

Kapitalertragssteuer:

•  Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Immobilien in Zypern oder Anteilen an Immobiliengesellschaften unterliegen einer Kapitalertragssteuer von 20%.

Sozialabgaben:

•  Arbeitgeber müssen 8,3% des Bruttogehalts der Mitarbeiter als Sozialversicherungsbeitrag abführen. Weitere Beiträge sind:
• 2% für den Sozialkohäsionsfonds
• 1,2% für die Arbeitslosenversicherung
• 0,5% für den Mutterschaftsurlaub
• 0,5% für das Berufsunfallversicherungssystem
• Der Gesamtbeitrag des Arbeitgebers beträgt somit 12,5%.

Grundsteuer:

•  Seit 2017 wird in Zypern keine jährliche Grundsteuer mehr erhoben. Dennoch fallen bei Erwerb oder Verkauf von Immobilien andere Abgaben an, wie z.B. die Grunderwerbsteuer.

Stempelsteuer:

•  Stempelsteuern fallen auf bestimmte Dokumente und Transaktionen an, einschließlich Unternehmensverträge, Kaufverträge und Unternehmensgründungsdokumente. Der Satz variiert je nach Art und Wert der Transaktion.

Doppelbesteuerungsabkommen (DTA):

•  Zypern hat eine Vielzahl von Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, die Steuervergünstigungen bieten und die Doppelbesteuerung von Einkünften aus internationalen Geschäften vermeiden.

Diese Steuern und Abgaben machen Zypern zu einem attraktiven Standort für Unternehmen, die von den niedrigen Steuersätzen und den zahlreichen steuerlichen Vorteilen profitieren möchten. Es wird empfohlen, steuerliche und rechtliche Beratung in Anspruch zu nehmen, um sicherzustellen, dass alle lokalen Vorschriften und Anforderungen erfüllt werden.

Die Zypern Limited (Ltd) ist eine beliebte Rechtsform für Unternehmen, die von den steuerlichen und rechtlichen Vorteilen Zyperns profitieren möchten. Hier sind die wesentlichen Merkmale dieser Rechtsform:

 Rechtsform:

• Die Zypern Limited ist eine juristische Person, die mit der Eintragung im Handelsregister ihre eigene Rechtspersönlichkeit erlangt. Dies bedeutet, dass sie unabhängig von ihren Gesellschaftern handelt und rechtlich eigenständig ist.

Anzahl der Gesellschafter:

• Eine Zypern Limited kann von mindestens einem Gesellschafter gegründet werden. Die maximale Anzahl der Gesellschafter beträgt 50. Gesellschafter können natürliche oder juristische Personen sein, und es gibt keine Beschränkung hinsichtlich der Staatsangehörigkeit.

Stammkapital:

• Es gibt kein gesetzlich vorgeschriebenes Mindeststammkapital für die Gründung einer Zypern Limited. In der Praxis ist jedoch ein Stammkapital von 1.000 EUR üblich, um die Gründungskosten zu decken und eine solide finanzielle Basis zu gewährleisten.

Haftung:

• Die Haftung der Gesellschafter ist auf ihre Einlagen beschränkt. Dies bedeutet, dass die Gesellschafter nur mit dem Betrag haften, den sie als Einlage in die Gesellschaft eingebracht haben. Die Gesellschaft haftet mit ihrem gesamten Vermögen für ihre Verbindlichkeiten.

Geschäftsführung:

• Eine Zypern Limited muss mindestens einen Geschäftsführer haben, der eine natürliche Person sein muss. Es gibt keine Einschränkungen hinsichtlich der Staatsangehörigkeit oder des Wohnsitzes des Geschäftsführers. Der Geschäftsführer ist für die laufende Verwaltung und die Vertretung der Gesellschaft verantwortlich.

Buchführung:

• Es besteht eine gesetzliche Buchführungspflicht. Die Gesellschaft muss ordnungsgemäße Geschäftsbücher führen und jährliche Finanzabschlüsse erstellen. Diese Abschlüsse müssen von einem zugelassenen Wirtschaftsprüfer geprüft und bei den zuständigen Behörden eingereicht werden.

Organe:

Die wesentlichen Organe der Zypern Limited sind:

• Gesellschafterversammlung: Sie ist das höchste Entscheidungsgremium der Gesellschaft und trifft wichtige Entscheidungen wie die Änderung des Gesellschaftsvertrags, die Ernennung von Geschäftsführern und die Genehmigung von Jahresabschlüssen.
• Geschäftsführung: Verantwortlich für die tägliche Verwaltung und die Umsetzung der Beschlüsse der Gesellschafterversammlung.
• Sekretär: Es muss von den Gesellschaftern ein Sekretär bei Gründung benannt werden, der seinen regelmäßigen Wohnsitz in Zypern hat. Dieser hat lediglich die Funktion der Sicherstellung der postalischen Zustellung von behördlichen Dokumenten und funkgiert als Zeuge der Limited.
• Aufsichtsrat (optional): Ein Aufsichtsrat ist nicht zwingend erforderlich, kann jedoch freiwillig eingerichtet werden, um die Geschäftsführung zu überwachen und zu beraten.

Weitere Merkmale:

•  Flexibilität: Die Zypern Limited bietet große Flexibilität bei der Gestaltung des Gesellschaftsvertrags und der internen Strukturen.
• Anonymität: In Zypern besteht die Möglichkeit, Nominee-Direktoren und -Gesellschafter zu nutzen, um die Anonymität der tatsächlichen Eigentümer zu wahren.
• Verfügbarkeit von Dienstleistern: Es gibt zahlreiche spezialisierte Dienstleister in Zypern, die Unterstützung bei der Gründung und Verwaltung einer Limited anbieten, einschließlich rechtlicher, buchhalterischer und administrativer Dienstleistungen.

Diese Merkmale machen die Zypern Limited zu einer attraktiven Rechtsform für Unternehmer und Investoren, die von den Vorteilen des zypriotischen Geschäftsumfelds profitieren möchten.

Der Non-Dom-Status in Zypern bietet erhebliche steuerliche Vorteile für Privatpersonen, die sich in Zypern niederlassen und bestimmte Bedingungen erfüllen. Diese Regelung zielt darauf ab, Zypern als attraktiven Wohnsitz für wohlhabende Einzelpersonen und Unternehmer zu positionieren.

Vorteile des Non-Dom-Status:

Befreiung von der Special Defence Contribution (SDC):

• Personen mit Non-Dom-Status sind für 17 Jahre von der zypriotischen Verteidigungssteuer befreit. Diese Steuer wird auf bestimmte Einkünfte wie Dividenden, Zinsen und Mieteinnahmen erhoben.

Geringe Aufenthaltsanforderungen:

•  Der Non-Dom-Status kann mit einem Mindestaufenthalt von nur 60 Tagen pro Jahr in Zypern aufrechterhalten werden. Dies ermöglicht eine große Flexibilität für Personen, die international tätig sind.

Voraussetzungen für den Non-Dom-Status:

 Ortsansässigkeit in Zypern:

•  Sie müssen Resident in Zypern werden, was bedeutet, dass Sie Ihren Wohnsitz in Zypern begründen und dort tatsächlich leben.

Kein Steuerdomizil in Zypern:

•  Sie dürfen in den letzten 20 Jahren vor Antragstellung nicht länger als 17 Jahre in Zypern steuerlich domiziliert gewesen sein.

60 Tage Mindestaufenthalt:

•  Sie müssen mindestens 60 Tage pro Jahr in Zypern verbringen.

Ganzjährige Wohnung:

•  Sie müssen eine ganzjährige Wohnung in Zypern besitzen oder mieten.

Arbeitsverhältnis:

•  Sie müssen entweder in einem ganzjährigen Arbeitsverhältnis in Zypern stehen, als Direktor eines zypriotischen Unternehmens tätig sein oder selbständig in Zypern arbeiten.

Ausschließliche Steuerpflicht:

•  Sie dürfen in keinem anderen Land der Welt eine steuerliche Residenz haben, außer in Zypern.

Antragsprozess:

 Dokumentation:

•  Sie müssen den Nachweis erbringen, dass Sie alle oben genannten Voraussetzungen erfüllen. Dies kann durch Vorlage von Miet- oder Kaufverträgen, Arbeitsverträgen und Nachweisen über Ihren Aufenthalt in Zypern geschehen.

Antragstellung:

•  Der Non-Dom-Status wird nicht automatisch mit Ihrer Anreise in Zypern gewährt, sondern muss offiziell beantragt werden. Es ist ratsam, professionelle Unterstützung bei der Antragstellung in Anspruch zu nehmen, um sicherzustellen, dass alle Anforderungen korrekt erfüllt werden.

Unterstützung:

 Professionelle Hilfe:

• Falls Sie Unterstützung bei der Erlangung des Non-Dom-Status benötigen, können spezialisierte Dienstleister und Berater in Zypern Ihnen helfen, die notwendigen Schritte zu unternehmen und den Prozess reibungslos zu gestalten.

Der Non-Dom-Status bietet erhebliche steuerliche Vorteile und Flexibilität für Personen, die in Zypern leben und arbeiten möchten. Durch die Erfüllung der oben genannten Voraussetzungen können Sie von den attraktiven steuerlichen Regelungen profitieren und gleichzeitig einen angenehmen Lebensstil in Zypern genießen.

Hier sind die drei Vergleichstabellen, die die steuerlichen Vorteile zwischen Deutschland und Zypern bei unterschiedlichen Gewinnhöhen zeigen:

Diese Tabellen zeigen deutlich, dass die steuerlichen Vorteile bei der Verlagerung des Unternehmens nach Zypern erheblich sind, insbesondere durch den niedrigeren Körperschaftsteuersatz und das Fehlen von Gewerbesteuer und Kapitalertragsteuer.

Bruttogehalt (gesetzlich vorgeschrieben sind 13 Gehälter/Jahr und mindestens 22 Tage Urlaub)

• Monatliches Bruttogehalt: 940 €
• Jährliches Bruttogehalt: 940 € x 13 = 12.220 €

Einkommensteuer

• Freibetrag: 19.500 € (das gesamte Einkommen liegt unterhalb des Freibetrags, daher keine Einkommensteuer)

Sozialversicherungsbeiträge (Arbeitnehmeranteil)

• Beitragssatz: 8,8%
• Monatlicher Beitrag: 940 € x 8,8% = 82,72 €
• Jährlicher Beitrag: 82,72 € x 13 = 1.075,36 €

Nettogehalt

• Monatliches Nettogehalt: 940 € – 82,72 € = 857,28 €
• Jährliches Nettogehalt: 857,28 € x 13 = 11.144,64 €

Zusammenfassung

Der Prozess der Firmengründung in Zypern folgt einer klaren Abfolge von Schritten, die sicherstellen, dass alle rechtlichen und administrativen Anforderungen erfüllt werden. Hier ist eine detaillierte Übersicht des Ablaufs:

Gespräch zum gegenseitigen Kennenlernen:

• Ein erstes Gespräch dient dazu, sich gegenseitig kennenzulernen, Ihre Anforderungen und Erwartungen zu besprechen und den gesamten Gründungsprozess zu erläutern.

Auftragserteilung und Bezahlung über unsere Website:

• Nach dem Erstgespräch erfolgt die Auftragserteilung und Bezahlung der Dienstleistung über unsere Website. Sie erhalten eine Auftragsbestätigung und eine detaillierte Liste der nächsten Schritte.

Übersendung von Identitätsnachweis (Post-ID-Verfahren), Wohnsitznachweis und Fragebogens:

• Sie senden uns Kopien Ihres Personalausweises oder Reisepasses sowie einen Wohnsitznachweis (z.B. eine aktuelle Stromrechnung oder ein Kontoauszug).
• Ausfüllung des Fragebogens (Name für die Limited, Standort, etc.)

Firmengründung über unsere Rechtsanwaltskanzlei (deutschsprachig):

• Reservierung des Firmennamens: Unser zugelassener Rechtsanwalt reserviert den gewünschten Firmennamen beim zypriotischen Handelsregister.
• Erstellung des Gesellschaftsvertrags: Unser zugelassener Rechtsanwalt erstellt den Gesellschaftsvertrag und die Satzung in griechischer und englischer Sprache.
• Anwaltstermin: Unterzeichnung die Gründungsdokumente.
• Eintragung ins Handelsregister: Die Gesellschaft wird offiziell im Handelsregister eingetragen.

Beantragung von Steuernummern:

• Nach der Eintragung im Handelsregister beantragen wir die Steuernummer (Tax Identification Number) und, falls erforderlich, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (VAT Number).

Registrierung als Arbeitgeber zur Sozialversicherung:

• Wir registrieren über unseren Steuerberater die Limited bei dem zypriotischen Sozialversicherungsträger.

Erstellung eines Geschäftsführervertrags:

• Wir erstellen einen Geschäftsführervertrag, der die Rechte und Pflichten des Geschäftsführers regelt. Dieser Vertrag wird von Ihnen und dem Geschäftsführer unterzeichnet.

Kontoeröffnung bei einer zypriotischen Bank:

• Wir unterstützen Sie bei der Eröffnung eines Bankkontos in Zypern. Dies erfordert Ihre persönliche Anwesenheit. Wir vereinbaren einen Termin bei der Bank und begleiten Sie durch den Prozess.

Zusammenfassung des Ablaufs

Der Ablauf der Firmengründung in Zypern ist gut strukturiert und beinhaltet mehrere Schritte, die von der Vorbereitung der notwendigen Dokumente bis zur finalen Registrierung und Kontoeröffnung reichen. Jeder Schritt ist darauf ausgelegt, den Prozess so reibungslos und effizient wie möglich zu gestalten, damit Sie schnell und unkompliziert Ihre Geschäftstätigkeit aufnehmen können.

Sobald Ihre Zypern Limited im Handelsregister eingetragen ist, haben Sie bestimmte Rechte und Pflichten, insbesondere gegenüber dem Finanzamt. Um sicherzustellen, dass Sie keine Fristen verpassen und keine Geldstrafen zahlen müssen, werden Sie durch einen erfahrenen und in Zypern zugelassenen Steuerberater betreut. Dieser Service bietet Ihnen Sicherheit und ermöglicht es Ihnen, sich auf Ihr Kerngeschäft zu konzentrieren.

Leistungen des Steuerberaters:

Buchhaltung und Jahresabschlüsse:

• Der Steuerberater übernimmt die vollständige Buchführung Ihrer Gesellschaft, erstellt monatliche und jährliche Abschlüsse und stellt sicher, dass alle Transaktionen korrekt erfasst werden.

Steuererklärungen:

• Der Steuerberater bereitet Ihre Steuererklärungen vor und reicht diese fristgerecht beim zypriotischen Finanzamt ein. Dazu gehören die Körperschaftsteuererklärung, Umsatzsteuererklärung und, falls erforderlich, weitere steuerliche Meldungen.

Beratung und Unterstützung:

• Sie erhalten regelmäßige Beratung zu steuerlichen und finanziellen Fragen, um Ihre Steuerbelastung zu optimieren und rechtliche Anforderungen zu erfüllen.

Fristenüberwachung:

• Der Steuerberater überwacht alle steuerlichen Fristen und erinnert Sie rechtzeitig an notwendige Handlungen, um Strafen und Bußgelder zu vermeiden.

Lohn- und Gehaltsabrechnung:

• Für den Fall, dass Sie Mitarbeiter beschäftigen, kümmert sich der Steuerberater um die Lohn- und Gehaltsabrechnung und stellt sicher, dass alle Sozialversicherungsbeiträge und Steuern korrekt berechnet und abgeführt werden.

Individuelles Angebot:

Gerne erstellen wir Ihnen ein individuelles Angebot, das auf Ihre spezifischen Bedürfnisse und Anforderungen zugeschnitten ist. Jedoch empfehlen wir an dieser Stelle bereits unser „rundum Sorglos Package“, da in diesem alles enthalten ist und keine weiteren Kosten hinzukommen, was für Sie eine große Kosten- und Planungssicherheit mit sich bringt.

Die zuverlässige Betreuung durch einen zugelassenen Steuerberater in Zypern stellt sicher, dass Ihre Zypern Limited alle gesetzlichen Anforderungen erfüllt und Sie sich voll und ganz auf den Erfolg Ihres Unternehmens konzentrieren können.